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Dons intelligents - Comment déduire les dons tout en faisant le bien

by Sophie on

Avez-vous déjà donné du temps, de l'argent ou des objets à une organisation caritative ? Si c'est le cas, vous connaissez probablement le terme de reçu de don ou d'attestation de don. Non ? Il était temps.

Dans cet article, nous allons expliquer le fonctionnement de ce système de manière un peu plus détaillée. Vous apprendrez à utiliser correctement les reçus de dons et les certificats de dons pour réduire votre charge fiscale tout en faisant du bien au monde. Vous souhaitez en savoir plus sur la manière dont vous pouvez faire des dons intelligents et aider à la fois vous-même et les autres ? Prêtez attention à ce qui va suivre !

Pourquoi déduire les dons ?

Avant d'entrer dans les détails, voyons d'abord pourquoi il peut être utile de faire un don. Tout d'abord, faire un don à des organisations caritatives est une excellente occasion d'avoir un impact positif sur la société. Les dons, petits ou grands, ne profitent pas seulement aux personnes dans le besoin : les associations et les fondations financent leur travail quotidien grâce à cet argent, de nombreuses institutions artistiques ou scientifiques dépendent de ce soutien et les partis politiques acceptent également volontiers les dons financiers.

Selon le Conseil allemand des dons, environ 18,7 millions d'Allemands ont donné un total de 5,7 milliards d'euros en 2022, ce qui représente la deuxième somme la plus importante depuis le début de l'enquête en 2005.

L'impact :

Avec un budget de 5,7 milliards d'euros, les banques alimentaires allemandes pourraient assurer l'approvisionnement d'environ 1,6 million de personnes dans le besoin par an pendant plus de 24 ans (!). Les dons sont donc utiles, c'est certain !

 

Mais les bénéficiaires des dons ne sont pas les seuls à en profiter. L'État encourage les contribuables qui souhaitent faire des dons en leur permettant de déduire les dépenses spéciales dans leur déclaration de revenus. Cela signifie que vous pouvez déduire vos dons de vos impôts et réduire ainsi votre charge fiscale.

Si vous envisagez de soutenir le travail d'une association ou d'une organisation caritative par un don en espèces ou en nature, n'oubliez pas d'obtenir un reçu de don ou une attestation de don à l'avenir. Quel est l'intérêt ? Excellente question ! Les reçus et certificats de dons vous permettent de déduire une partie de vos dons de votre revenu imposable par le biais de la déduction pour dépenses spéciales susmentionnée. Ils sont également connus sous le nom de reçus de dons. Ainsi, si vous déduisez vos dons de votre revenu imposable, vous pouvez également bénéficier d'avantages fiscaux considérables. D'ailleurs, cela comprend non seulement les dons en argent, mais aussi les dons en nature et le travail bénévole. Moins de taxes et des points de karma économisés en même temps : c'est ce qu'on appelle une situation gagnant-gagnant !

Comment fonctionne la déduction fiscale des dons ?

Venons-en à ce qui compte, c'est-à-dire à la pluie d'argent. Maintenant que vous en connaissez les avantages, vous vous demandez probablement comment déduire au mieux vos nombreux dons de vos impôts. Ne vous inquiétez pas, vous n'allez pas passer pour une damoiselle en détresse ! Parce que c'est plus facile qu'il n'y paraît à première vue.

Voici un guide étape par étape :

  1. Prouver les dons : si vous souhaitez déduire des dons ou des cotisations à des fins fiscales, par exemple, pour soutenir votre refuge pour animaux préféré ou le concours annuel de breakdance du Silver Surfer, vous devez le prouver en utilisant le « Zuwendungsbestätigung nach amtlichem Muster », anciennement connu sous le nom de reçu de don. Vous recevez cette confirmation de la part du bénéficiaire de la donation, qui peut également l'envoyer directement au bureau des impôts par voie électronique. C'est la norme depuis 2017. L'avantage pour vous est que vous ne devez conserver le reçu de donation et ne le présenter qu'à la demande du bureau des impôts, ce qui signifie qu'il n'y a qu'une obligation de conservation, mais pas d'obligation de présentation.
  2. Exceptions jusqu'à 300 euros : aucun reçu officiel n'est exigé pour les dons et les cotisations d'un montant maximum de 300 euros par versement. Cette règle simplifiée s'applique également aux dons aux autorités publiques, aux organisations caritatives, aux secours en cas de catastrophe et aux dons aux partis politiques, même si le montant du don est supérieur à 300 euros.
  3. Dons supérieurs à 300 euros : pour les dons supérieurs à 300 euros, vous avez généralement toujours besoin d'un reçu de don de la part du bénéficiaire. Il existe toutefois des exceptions, comme dans le cas de catastrophes ou de situations de guerre, où les autorités fiscales se sont récemment montrées plus conciliantes et ont également accepté des preuves simplifiées pour des montants de dons plus élevés.
  4. Conserver les reçus : qu'il s'agisse d'un reçu de don normal ou d'un reçu simplifié, la première règle est toujours la suivante : conservez vos reçus ! Dans le cas improbable où vos documents fiscaux feraient l'objet d'un examen minutieux, vous ne voudriez pas vous retrouver en sueur et avoir tous vos reçus à portée de main.

Mais quels sont les dons que vous pouvez déduire de vos impôts ? L'administration fiscale distingue trois types de dons :

  • Dons destinés à promouvoir des objectifs charitables et fiscalement privilégiés.
  • Dons au patrimoine d'une fondation.
  • Dons aux partis politiques.

Dans les trois cas, vous devez vous assurer que vous donnez volontairement l'argent sans rien attendre en retour afin de pouvoir bénéficier de la déduction pour dépenses spéciales. Concrètement, cela signifie que vous pouvez déduire de votre déclaration d'impôts les dons et les cotisations à des associations fiscalement privilégiées et sans but lucratif qui promeuvent l'art, la culture, la religion ou la science, par exemple. Vous pouvez déclarer jusqu'à 20 % de votre revenu total (§ 10b de la Loi allemande sur l'impôt sur le revenu EStG).

Exemple :

Supposons que vous fassiez un don de 500 euros en décembre à une organisation à but non lucratif qui soutient l'éducation. Comme vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable, votre impôt est réduit en conséquence. Ainsi, si vous deviez payer 20 000 euros d'impôts cette année, vous pourriez réduire votre charge fiscale à 19 500 euros. De cette façon, vous réduisez vos impôts à la fin de l'année tout en soutenant l'éducation (et nous savons tous à quel point ce soutien est nécessaire) - Youpi !

Trouver la bonne organisation pour vos dons

Maintenant que nous avons expliqué pourquoi il peut être judicieux de faire un don, tant d'un point de vue altruiste que pour des motifs tout à fait égoïstes, passons au point suivant. À qui faire un don ?

Si vous ne savez pas comment déterminer quelle organisation est digne de confiance et responsable avec votre argent, il existe quelques points de départ utiles. L'une des options consiste à rechercher des sceaux de donation qui reflètent la fiabilité des bénéficiaires des dons. L'Institut central allemand pour les questions sociales (DZI), ainsi que d'autres instituts, attribue ces labels et évalue divers aspects, notamment l'utilisation des dons et les dépenses de publicité et d'administration. Les organisations qui respectent les normes appropriées ont la possibilité d'utiliser le sceau DZI pour leurs activités de relations publiques, même si cela entraîne des coûts. Un autre certificat est délivré par le Conseil allemand des dons, bien que les petites associations puissent ne pas être prises en considération.

Une alternative gratuite est proposée par l'organisation à but non lucratif Phineo AG, qui se consacre à l'engagement social. Les organisations qui gèrent l'argent des donateurs de manière responsable peuvent recevoir le label « Wirkt-Siegel » de Phineo. Vous pouvez également contacter l'alliance de plus de 20 grandes organisations humanitaires allemandes, qui opère sous le nom de Aktion Deutschland Hilft e.V. et qui a reçu le label « portail en ligne testé par le TÜV » pour l'utilisation transparente et particulièrement économique des dons.

Les dons dans la pratique : conseils et exemples

Vous savez maintenant comment fonctionne la déduction fiscale pour les dons. En guise de cerise sur le gâteau, voici quelques conseils pratiques pour tirer le meilleur parti des dons tout en économisant sur les impôts: 

  • La planification est essentielle : en planifiant vos dons à l'avance, vous pouvez vous assurer de tirer le meilleur parti de vos avantages fiscaux. Réfléchissez au montant que vous souhaitez donner et aux organisations auxquelles vous souhaitez faire des dons afin de mettre en place une planification fiscale efficace basée sur les dons.
  • Dons d'entreprises : vous avez votre propre entreprise ? Excellent ! Car vous pouvez désormais déduire les dons des entreprises. Non seulement c'est une bonne façon de faire le bien, mais cela peut aussi avoir un impact positif sur l'image de votre entreprise et, enfin, avoir un effet favorable sur votre charge fiscale.
  • Projets communautaires : les projets de collecte de fonds menés conjointement avec des amis, des membres de la famille ou des collègues peuvent non seulement être amusants, mais aussi accroître l'impact de vos dons.

Combiner astucieusement les dons et les avantages fiscaux

Combiner les dons et les avantages fiscaux n'est pas seulement la meilleure opportunité pour votre compte karma, c'est aussi une décision financière intelligente. Vous pouvez rendre le monde un peu meilleur tout en réduisant votre charge fiscale. Gardez toutefois à l'esprit qu'il est essentiel de conserver soigneusement votre reçu de don pour profiter pleinement de ces avantages fiscaux et d'ouvrir la porte à une visite inopinée du fisc avec le sourire.



Sophie

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